CÁCH LẬP TỜ KHAI BỔ SUNG QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN

     
Với mong ước được hỗ trợ doanh nghiệp trong vấn đề tính, kê khai, quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, phép tắc Quang Huy đã bổ sung đường dây nóng tư vấn về sự việc này. Nếu người sử dụng hàng mong muốn được cung cấp về thuế các khoản thu nhập doanh nghiệp, hãy liên hệ ngay cho cách thức sư qua Tổng đài 19006588.

Bạn đang xem: Cách lập tờ khai bổ sung quyết toán thuế tndn


Trong trường vừa lòng phát hiện tại sai sót trong tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), doanh nghiệp lớn phải thực hiện thủ tục kê khai bổ sung quyết toán thuế. Nội dung bài viết dưới đây của vẻ ngoài Quang Huy sẽ lí giải kê khai bổ sung cập nhật quyết toán thuế TNDN cho chính mình đọc.


*

Nội dung bài xích viết

5. Hướng dẫn kê khai bổ sung cập nhật quyết toán thuế TNDN6. để ý khi nộp bổ sung cập nhật tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân doanh nghiệp

1. Quyết toán thuế các khoản thu nhập doanh nghiệp là gì?

Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hay có cách gọi khác là khai quyết toán, đề cập đến việc doanh nghiệp kê khai tổng số thuế thu nhập cá nhân doanh nghiệp buộc phải nộp đến cơ quan liêu thuế. Khai quyết toán thuế TNDN bao gồm khai quyết toán thuế năm và khai vào trường đúng theo có đưa ra quyết định về việc doanh nghiệp giải thể, phân chia tách, vừa lòng nhất, sáp nhập, chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, gửi đổi bề ngoài sở hữu, hoàn thành hoạt động, khi đó, cơ quan thuế ra đưa ra quyết định quyết toán mang lại doanh nghiệp, mục đích chính để truy thu số thuế thu nhập doanh nghiệp.



2. Trường vừa lòng nào được nộp lại quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, khai bổ sung cập nhật quyết toán thuế thu nhập cá nhân doanh nghiệp

Khi phát hiện tại sai sót có ảnh hưởng tới số liệu trên tờ khai quyết toán thuế TNDN, kế toán đề nghị làm làm hồ sơ khai bổ sung quyết toán thuế. Gồm 2 trường hợp xảy ra như sau:

Thứ nhất, trường hợp người nộp thuế không khai quyết toán thuế năm: triển khai khai bổ sung tờ khai tạm thời nộp tháng/quý, kế tiếp tổng hòa hợp lại số liệu vào tờ khai quyết toán thuế.

Thứ hai, ngôi trường hợp đã nộp hồ sơ khai quyết toán thuế năm:

Thực hiện khai bổ sung hồ sơ khai quyết toán thuế năm.Nếu làm hồ sơ khai bổ sung làm giảm số thuế đề xuất nộp, kế toán yêu cầu khai bổ sung cập nhật tờ khai trợ thời nộp tháng/quý cùng tính lại chi phí thuế nộp chậm rãi (nếu có).

3. Thời hạn kê khai bổ sung quyết toán thuế thu nhập cá nhân doanh nghiệp.

Việc nộp làm hồ sơ khai bổ sung cập nhật thuế TNDN không phụ thuộc vào thời hạn nộp làm hồ sơ khai thuế. Xuất sắc nhất, doanh nghiệp đề nghị tự giác nộp tờ khai trước khi cơ quan liêu thuế, ban ngành thẩm quyền có ra quyết định kiểm tra, thanh tra doanh nghiệp.

Tuy nhiên, trong một vài trường hợp phòng ban thuế đã thông tin quyết định thanh tra, kiểm tra những người nộp thuế vẫn được phép khai bổ sung cập nhật nếu sai sót trên hồ sơ không ở trong thời kỳ, phạm vi thanh tra, soát sổ hoặc có liên quan đến thời kỳ thanh tra, soát sổ nhưng không nằm trong phạm vi thanh tra, kiểm tra.

Người nộp thuế thực hiện khai ngã sung, kiểm soát và điều chỉnh và nộp tiền lừ đừ nộp theo quy định.

Sai sót liên quan đến thời kỳ vẫn kiểm tra, thanh tra nhưng mà không ở trong phạm vi đã kiểm tra, thanh tra thì người nộp thuế được khai vấp ngã sung, điều chỉnh và bắt buộc nộp tiền chậm rì rì nộp theo quy định.

Sai sót có liên quan đến thời kỳ, phạm vi thanh tra, kiểm soát dẫn mang lại phát sinh tăng số thuế yêu cầu nộp, giảm số thuế được hoàn, bớt số được khấu trừ hoặc giảm số tiền đang nộp thừa.

Người nộp thuế triển khai khai bổ sung cập nhật để điều chỉnh và chịu đựng xử lý phạm luật theo quy định đối với trường phù hợp thanh tra, phòng ban thuế, cơ quan tất cả thẩm quyền phát chỉ ra sai sót.

4. Hồ sơ nộp lại tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Để triển khai kê khai bổ sung cập nhật quyết toán thuế TNDN, bạn phải sẵn sàng các sách vở như sau:

Thứ nhất, tờ khai té sung (Mẫu số 01/KHBS phát hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC)Thứ hai, bạn dạng giải trình khai bổ sung cập nhật (Mẫu số 01-1/KHBS ban hành kèm theo Thông bốn 80/2021/TT-BTC)Thứ ba, tài liệu thêm kèm lý giải số liệu điều chỉnh, bổ sung quyết toán thuế TNDN.

5. Giải đáp kê khai bổ sung quyết toán thuế TNDN

Ngày nay, các doanh nghiệp thường sử dụng các phần mềm kế toán. Các phần mềm kế toán không ngừng cập nhật và bổ sung nhiều kĩ năng để cân xứng và đem lại tiện ích cho doanh nghiệp.

Ngoài phần mềm HTKK – phần mềm cung cấp kê khai quyết toán thuế. Doanh nghiệp còn sử dụng ứng dụng Misa nhằm lập tờ khai bổ sung cập nhật tờ khai quyết toán thuế TNDN.

Xem thêm: Lời Nói Dối Ngọt Ngào Lý Dịch Phong Lời Nói Dối Ngọt Ngào, Lời Nói Dối Ngọt Ngào

Trong nội dung bài viết này, công ty Luật quang quẻ Huy vẫn hướng dẫn bạn cách kê khai bổ sung cập nhật quyết toán thuế TNDN bởi hai phần mềm phổ trở nên này.

5.1. Hướng dẫn kê khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp qua ứng dụng HTKK

*
Hướng dẫn kê khai quyết toán thuế các khoản thu nhập doanh nghiệp qua ứng dụng HTKK

Để gồm thể bổ sung hồ sơ khai nộp lại quyết toán thuế TNDN một cách dễ dàng bên trên phần mềm hỗ trợ kê khai (HTKK) của Tổng viên Thuế chúng ta cần làm theo hướng dẫn sau đây

Bước 1: Đăng nhập tài khoản vào khối hệ thống phần mềm HTKK

Sau khi đang đăng nhập vào phần mượt HTKK để bổ sung cập nhật nộp lại tờ khai QTT TNDN kế toán phải click vào dòng “Thuế TNDN/Quyết toán thuế TNDN năm (mẫu 03/TNDN)”.

Bước 2: Nhập rất đầy đủ các thông tin

Ở bối cảnh “Chọn kỳ tính thuế” thì bạn cần lựa lựa chọn “Tờ khai bổ sung” sau đó nhập vừa đủ các thông tin hiện ra theo yêu cầu.

*
Bước 2: Nhập tương đối đầy đủ các thông tin

Lúc này screen hiện ra tờ khai thuế TNDN của kỳ sai phạm mà chúng ta cần bổ sung và chỉnh sửa làm sao cho khớp cùng với số liệu đo lường và thống kê thực tế.

Chú ý: là tiêu chí số ngày nộp chậm & là tiêu chuẩn số chi phí nộp chậm rãi thuế TNDN.

Bước 4: Giải trình vấn đề bổ sung cập nhật nộp lại tờ khai QTT TNDN

Tại phần “Giải trình khai ngã sung, điều chỉnh” bạn cần nhập không thiếu các thông tin hiện ra nhưng chăm chú phần tiêu chuẩn tổng số thuế TNDN bắt buộc đóng cùng mục B.

Sau khi giải trình xong bạn Click vào chọn “tổng vừa lòng KHBS” là hoàn thành bước này.

Bước 5: Xuất File bổ sung khai nộp lại thuế TNDN

Sau khi hoàn tất quy trình kê khai bổ sung thuế TNDN, bạn nộp thuế xuất file dưới định dạng XML cùng nộp lại đến cơ quan liêu Thuế.Sai sót trong quy trình kê khai, nộp làm hồ sơ quyết toán thuế TNDN là điều khó kiêng khỏi, nhất là trong mùa quyết toán với nhiều công việc phát sinh. Kế toán cần chú ý các thông tin trên trên đây để cố gắng được các nguyên tắc, thời hạn, làm hồ sơ để tiến hành nộp bổ sung cập nhật quyết toán thuế TNDN phù hợp lệ theo quy định của pháp luật.

5.2. Hướng dẫn kê khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân doanh nghiệp qua ứng dụng Misa

Nếu doanh nghiệp lớn sử dụng phần mềm Misa vào hạch toán. Doanh nghiệp rất có thể sử dụng phần mềm này để lập tờ khai quyết toán thuế. Nếu phát hiện tại sai phạm và cần kê khai bổ sung thuế, công ty vẫn rất có thể sử dụng ứng dụng này.

Sau khi nhận biết sai phạm hiện hữu trong tờ khai quyết toán thuế TNDN. Doanh nghiệp tiến hành như sau:

Bước 1: Truy cập Nghiệp vụThuếQuyết toán thuế TNDN năm (03/TNDN), lập tờ khai xẻ sung.

Bước 2: Chỉnh sửa số liệu theo số liệu được thống kê đúng.

Bước 3: Lưu lại sửa đổi bằng “Tổng vừa lòng KHBS”

*
Bước 3: giữ lại chỉnh sửa bằng “Tổng thích hợp KHBS”

Bước 4: Hoàn thiện phiên bản giải trình khai xẻ sung, kiểm soát và điều chỉnh 01/KHBS. Phiên bản Giải trình khai vấp ngã sung, kiểm soát và điều chỉnh đã có sự đổi khác nhất định so với trước

*
Bước 4: hoàn thiện phiên bản giải trình khai ngã sung, kiểm soát và điều chỉnh 01/KHBS. Bản Giải trình khai té sung, kiểm soát và điều chỉnh đã bao gồm sự biến đổi nhất định so với trước

6. Xem xét khi nộp bổ sung tờ khai quyết toán thuế các khoản thu nhập doanh nghiệp

6.1. Thời hạn nộp hồ nước sơ bổ sung cập nhật thuế TNDN

Người nộp thuế phát hiện tại hồ nguyên sơ thuế đang nộp mang đến cơ quan lại thuế có sai, sót thì được khai bổ sung hồ nguyên sơ thuế trong thời hạn 10 năm tính từ lúc ngày không còn thời hạn nộp làm hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế bao gồm sai, sót nhưng trước khi cơ quan liêu thuế, cơ quan bao gồm thẩm quyền ra mắt quyết định thanh tra, kiểm tra.

Xem thêm: Hướng Dẫn: Nhập Dữ Liệu Vào Excel Và Tạo Mô Hình Dữ Liệu, Bảng Ngọc Zeri Mùa 12 Và Cách Lên Đồ Mới Nhất

6.2. Cách nộp hồ sơ khai bổ sung thuế TNDN

Doanh nghiệp rất có thể chọn hai bề ngoài nộp KHBS quyết toán thuế TNDN. Nộp trực tuyến: Gửi phiên bản tệp bao gồm đuôi “.xml” lên website chính thức của Tổng cục thuế https://thuedientu.gdt.gov.vn/

Nộp làm hồ sơ khai thuế chậm sẽ ảnh hưởng phạt như vậy nào?

Có 2 ngôi trường hợp chính về hành động khai sai hồ sơ khai thuế cùng phạt về hành vi phạm luật đó như sau:

Xử phạt hành động khai sai, khai không tương đối đầy đủ các câu chữ trong làm hồ sơ thuế không dẫn mang đến thiếu số chi phí thuế phải nộp hoặc không dẫn mang lại tăng số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn (Theo Điều 12 Nghị định 125/2020/NĐ-CP)Xử phạt hành vi khai không đúng dẫn đến thiếu số tiền thuế nên nộp hoặc tăng số chi phí thuế được miễn, giảm, hoàn (Theo Điều 16 Nghị định 125/2020/NĐ-CP)

Tuy nhiên, sẽ không còn xử phạt vi phạm hành chủ yếu về thuế so với trường hòa hợp khai sai, người nộp thuế sẽ khai bổ sung cập nhật hồ sơ khai thuế và đã từ bỏ giác nộp đủ số tiền thuế đề xuất nộp trước thời khắc cơ quan liêu thuế chào làng quyết định kiểm soát thuế, điều tra thuế tại trụ sở người nộp thuế hoặc trước thời khắc cơ thuế quan phát hiện nay không qua thanh tra, khám nghiệm thuế trên trụ sở của bạn nộp thuế hoặc trước lúc cơ quan có thẩm quyền không giống phát hiện.